מבוא
רכישת דירה בשיטת השלישים או באמצעות חברה בע"מ מאפשרת למשקיע לבחור בין שתי דרכי פעולה שונות.
שיטת השלישים מעניקה אפשרות להחזיק חלק מדירה וליהנות מפטור ממס שבח, בעוד שחברה בע"מ מספקת גמישות רחבה, ניהול מקצועי ומימון יעיל לניהול נכסים מרובים תחת ישות אחת.
במאמר זה נבחן את היתרונות, החסרונות והמיסוי של כל אחת מהשיטות, כדי לסייע לך לבחור באפשרות הנכונה עבורך.
רכישת דירה באמצעות חברה בע"מ – יתרונות, חסרונות ומיסוי
יתרונות רכישה באמצעות חברה בע"מ
1. הטבות מס – חברה בע"מ יכולה ליהנות מהקלות מס על דיבידנדים ורווחי הון. הדבר מאפשר תכנון מס חכם וניהול כספי יעיל.
2. ניהול מקצועי ומאורגן – חברה בע"מ פועלת במסגרת חשבונאית ומסודרת. הניהול כולל רישום מסודר, דוחות שנתיים ובקרה מול רשויות המס.
3. מימון נרחב ותנאים נוחים – חברות בע"מ זוכות לעיתים לתנאי מימון טובים יותר מהבנקים, לרבות ריביות נמוכות יותר ומסלולי אשראי גמישים.
4. פיזור סיכונים – חברה בע"מ יכולה לרכוש מספר נכסים ולהפחית את רמת הסיכון הכוללת. כך ההשקעה מתפרסת על פני נכסים שונים ולא מתמקדת בנכס יחיד.
חסרונות רכישה באמצעות חברה בע"מ
1. מס חברות – החברה משלמת מס חברות על רווחיה, מה שעלול להקטין את הרווח נטו למשקיע.
2. עומס ניהולי – ניהול חברה דורש טיפול שוטף בהנהלת חשבונות, דוחות שנתיים ודיווחים לרשויות המס.
3. הוצאות ניהוליות נוספות – חברה בע"מ מחויבת לשלם לרואה חשבון, לעורך דין, לאגרות רישום שנתיות ולעלות תפעול שוטפת.
מיסוי רכישה באמצעות חברה בע"מ
מיסוי חברות כולל תשלום מס חברות על הרווחים, אך מאפשר הפחתת מיסים על דיבידנדים ורווחי הון. בנוסף, החברה נהנית מגמישות מבנית שמאפשרת מינוף רחב יותר בהשקעות ובפעילות הפיננסית.
המשמעות היא שניתן להפעיל את כל ההשקעות תחת קורת גג אחת, לנהל הכנסות והוצאות ביעילות ולתכנן את המס בהתאם לאסטרטגיה הכוללת של החברה.
השוואה בין שיטת השלישים לרכישה באמצעות חברה בע"מ
| היבט | שיטת השלישים | חברה בע"מ |
|---|---|---|
| מיסוי | מאפשרת פטור ממס שבח ברכישה חלקית | מחייבת במס חברות אך נהנית מהקלות מס שונות |
| פיזור סיכונים | פיזור חלקי בהשקעה בנכסים משותפים | פיזור רחב בנכסים שונים בבעלות מלאה |
| מימון | מימון מוגבל ותנאים פחות נוחים | תנאי מימון נוחים יותר וגמישות פיננסית גבוהה |
| ניהול | ניהול עצמאי ומצומצם | ניהול מקצועי ומאורגן עם דוחות חשבונאיים |
שאלות ותשובות
שאלה: האם רכישה באמצעות חברה בע"מ משתלמת יותר מבחינת מיסוי?
תשובה: רכישה באמצעות חברה בע"מ יכולה להיות משתלמת בזכות הקלות מס על דיבידנדים ורווחי הון, אך יש להביא בחשבון את מס החברות ואת עלויות הניהול.
שאלה: מה עדיף לניהול מספר נכסים – שיטת השלישים או חברה בע"מ?
תשובה: חברה בע"מ מאפשרת ניהול מרוכז, מסודר ומקצועי של נכסים מרובים, בעוד ששיטת השלישים מתאימה להשקעות קטנות וממוקדות.
שאלה: האם ניתן לקבל מימון טוב יותר דרך חברה בע"מ?
תשובה: כן. חברות בע"מ מקבלות לרוב תנאי אשראי טובים יותר, בזכות מבנה פיננסי חזק וביטחונות רחבים יותר.
שאלה: האם החזקת שליש דירה פוגעת בזכאות להטבות מס לדירה יחידה?
תשובה: בהחלט. בעל שליש דירה נחשב לעיתים כבעל דירה נוספת ולכן עשוי לאבד את הזכאות לפטור ממס שבח או להקלות במס רכישה.
שאלה: מה היתרון המרכזי של חברה בע"מ על פני שיטת השלישים?
תשובה: היתרון העיקרי הוא הגמישות הפיננסית והיכולת לרכוש ולנהל מספר נכסים במקביל תוך שמירה על מבנה מסודר וביטוח משפטי טוב יותר.
סיכום
בחירה בין שיטת השלישים לרכישה באמצעות חברה בע"מ תלויה במטרות ההשקעה, בהיקף ההון ובאופי הניהול הרצוי.
חברה בע"מ מספקת יתרונות ברורים בניהול, מימון ופיזור השקעות, אך כרוכה בהוצאות נוספות ובניהול מורכב.
לעומתה, שיטת השלישים מתאימה להשקעות מצומצמות עם יתרון מס נקודתי אך מגבלות מימון וניהול.
משרד עו"ד אורי שבתאי מתמחה במיסוי מקרקעין, רכישת נכסים בשותפות וניהול חברות בע"מ להשקעות נדל"ן.
אנחנו מלווים משקיעים מהשלב הראשון של העסקה ועד לניהול השוטף, כדי להבטיח שההשקעה תתבצע בצורה חוקית, רווחית ובטוחה.
